SOX uyumluluğu nedir?

Gereksinim

Sarbanes-Oxley Yasası başlangıçta büyük kamu şirketlerinde artan sayıda dolandırıcılık davasıyla mücadeleye yardımcı olmak için ilham aldı. SOX, büyük şirketlerin kayıt tutma ve bilgi depolama sürecinin kontrolüne odaklanmaya başlamasını gerektirir. SOX, BT departmanlarının depolama ve geri alımın tüm yönlerini izlemesini ve kontrol etmesini gerektirir. BT departmanları ve protokoller, SOX Yasasının onaylanmasından sonra iş verilerinin koruyucuları olarak tamamen yenilenmiştir.

gizlilik

SOX, büyük şirketlerin veri koruma ve kontrolünü derinden anladı. Artık şirketler, kullanıcı ve müşteri verilerini, sahtekarlığa ve kimlik hırsızlığına karşı koruyarak, çok daha derinden kontrol ediyor ve koruyor. Bu önlemler artık araştırmacılardan çok sayıda güvenlik bilgisi gerektirir ve yetkisiz kullanıcıların hassas bilgilere erişmesini önler. SOX kayıt tutma gereklilikleri de şirketlerin araştırmalarda yazarları bulmasına yardımcı olur.

Kayıt tutma

SOX ile uyumluluk, tüm hesap kayıtlarının ve işlemlerinin en az beş yıl süreyle saklanmasını gerektirir. Bu işlemlerin aynı eyalette depolanması, sahtekarlık durumunda yetkililerin soruşturma ve denetimine izin verir. Kayıt tutma SOX Yasasına uygun olarak uygulandı ve mali skandalların sayısının azaltılmasına yardımcı oldu. Kayıt tutma, CEO'ların ve diğer yöneticilerin tabi olduğu kontrol miktarını da arttırdı.

denetimler

Denetimler SOX uyum ajansları tarafından gerçekleştirilir ve hem muhasebe hem de BT departmanlarının kayıt tutma politikalarını denetler. Şirketlerin finansal işlemleri ve hesap değişikliklerini sunmaları gerekir. Bölümler istenen verileri istenen zamanda denetimlere sunmalıdır. Eğer denetimlerde bilgi eksik veya eksik ise, yöneticiler uygunsuzluğa tabidir.

uymama

SOX denetimlerine ve soruşturmalara uyulmaması ciddi bir suçtur. SOX yönetmeliklerinin ihlalini hapis cezası ve büyük para cezaları ile cezalandırabilirsiniz. Denetimler tüm kayıtlarda yapılır ve şirketin kayıt tutma prosedürlerini izler ve bu prosedürlere yönelik bir yaptırım, SOX uyumluluğunu ihlal edebilir.